Antes de hacer tu presupuesto 2027, revisa estos números
Tu presupuesto debería empezar entendiendo 2026.
10/27/20263 min read
Octubre suele ser el momento en que muchas empresas comienzan a proyectar el siguiente año.
Ventas esperadas.
Nuevos gastos.
Contrataciones.
Inversiones.
Compras.
Pero existe un error bastante común: tomar el presupuesto actual, aumentar algunos porcentajes y llamarlo “presupuesto 2027”.
Después de un año de cambios en costos, tipo de cambio y condiciones de mercado, esa fórmula puede quedarse corta.
Antes de proyectar, hay que diagnosticar.
1. ¿CUÁNTO MARGEN ESTÁS GENERANDO REALMENTE?
No mires solamente cuánto vendiste.
Revisa cuánto quedó después de producir, comprar o prestar aquello que vendiste.
Puedes haber aumentado tus ingresos durante 2026 y, aun así, terminar con un margen menor si tus costos crecieron más rápido.
Compara:
Margen 2025 vs. margen 2026.
Si vendiste más pero proporcionalmente ganaste menos, tu presupuesto 2027 debería explicar por qué.
2. ¿CÓMO SE COMPORTÓ TU FLUJO DE CAJA?
Utilidad y efectivo no son lo mismo.
Revisa en qué meses tu empresa tuvo mayor presión de caja.
¿Cuándo cobraste menos?
¿Cuándo se concentraron tus pagos?
¿Cuánto tardaron tus clientes en pagarte?
¿Cuándo necesitaste financiamiento?
El presupuesto anual puede verse saludable y esconder meses financieramente muy difíciles.
Por eso, además del resultado anual, proyecta mes por mes.
3. ¿CUÁNTO TE COSTÓ FINANCIARTE?
Créditos, líneas de financiamiento, intereses y otras obligaciones también forman parte del costo de operar.
Revisa cuánto pagaste durante 2026 solamente por utilizar capital ajeno.
Después pregúntate:
¿La deuda está financiando crecimiento o simplemente cubriendo problemas recurrentes de caja?
No es la misma situación.
4. ¿QUÉ PASÓ CON TU INVENTARIO?
Tener más inventario no necesariamente significa estar mejor preparado.
Puede significar capital detenido.
Identifica:
• Productos que rotaron rápidamente.
• Productos que permanecieron demasiado tiempo.
• Compras realizadas por encima de la demanda.
• Mercadería que terminó vendiéndose con descuento.
• Capital que podría haberse utilizado en otra parte.
Para 2027, comprar mejor puede ser más importante que comprar más.
5. ¿QUÉ CLIENTES REALMENTE FUERON RENTABLES?
El cliente que más factura no siempre es el que más rentabilidad genera.
Algunos pueden requerir más tiempo, logística, descuentos, financiamiento o atención que otros.
Revisa no solamente cuánto compró cada cliente.
Revisa también cuánto costó atenderlo.
Eso puede cambiar tus prioridades comerciales para el próximo año.
6. ¿CUÁNTO DEPENDE TU EMPRESA DEL DÓLAR?
Este número será especialmente importante para muchas empresas bolivianas en 2027.
Calcula qué porcentaje de tus costos depende directa o indirectamente de moneda extranjera.
Mercadería.
Materia prima.
Maquinaria.
Software.
Servicios.
Proveedores internacionales.
Deuda.
Pagos recurrentes.
Cuanto mayor sea esa exposición, más importante será incorporar diferentes escenarios cambiarios en tu presupuesto.
No necesitas adivinar cuánto costará el dólar.
Necesitas saber qué le pasaría a tu empresa si cambia.
7. ¿CUÁNTO TE CUESTA REALMENTE PAGAR AL EXTERIOR?
Si trabajas con proveedores internacionales, no presupuestes únicamente el valor de la factura.
Considera también el costo total necesario para completar el pago.
Comisiones.
Tipo de cambio.
Frecuencia.
Monto.
Tiempos.
Estructura de la operación.
En FINEXIA acompañamos a empresas bolivianas en sus pagos internacionales con comisiones escalonadas de hasta el 2%, que pueden ser menores según el monto y frecuencia de las operaciones.
Si ya conoces tus compras internacionales previstas para 2027, este es un buen momento para comenzar a proyectar también cómo las vas a pagar.
8. ¿QUÉ RETORNO TUVIERON TUS INVERSIONES?
Finalmente, revisa dónde pusiste capital durante 2026.
Nueva maquinaria.
Marketing.
Tecnología.
Personal.
Expansión.
Inventario.
Activos financieros.
No todas las inversiones tienen que generar retorno inmediatamente.
Pero todas deberían tener una razón para existir.
Antes de asignar nuevo capital para 2027, identifica qué decisiones de 2026 realmente generaron valor.
AHORA SÍ: PRESUPUESTA 2027
Cuando tengas estos números, recién empieza la proyección.
No preguntes solamente:
“¿Cuánto queremos vender?”
Pregunta:
¿Cuánto queremos ganar?
¿Cuánta liquidez necesitaremos?
¿Qué inversiones realizaremos?
¿Qué riesgos debemos contemplar?
¿Qué pagos internacionales tendremos?
¿Dónde queremos colocar nuestros excedentes?
¿Y qué recursos necesitamos realmente para conseguirlo?
UN NUEVO AÑO NO REINICIA LOS NÚMEROS
2027 no comienza desde cero.
Comienza con las decisiones, fortalezas y problemas que tu empresa arrastra de 2026.
En FINEXIA acompañamos a empresas a tomar decisiones financieras con una visión integral: desde operaciones y pagos internacionales hasta asesoramiento y gestión de portafolios de inversión.
Porque un buen presupuesto no intenta predecir exactamente qué ocurrirá el próximo año.
Prepara a tu empresa para tomar mejores decisiones cuando ocurra.